Herstructureringsmaatschappij Overijssel N.V. (HMO)
HMO richt zich op de herstructurering van verouderde bedrijventerreinen in Overijssel en het bestrijden van leegstand van kantoren. Het investeringsbudget voor bedrijventerreinen was € 22,5 miljoen en € 4,8 miljoen voor leegstand kantoren. Op 9 december 2015 (PS/2015/789) hebben uw Staten besloten om de verdeling van risicokapitaal voor investeringen van de HMO te wijzigen. Het investeringsbudget voor bedrijventerreinen is verlaagd naar € 17,5 miljoen en dat voor leegstand kantoren verhoogd naar € 9,8 miljoen. Daarnaast hebben uw Staten besloten (PS/2015/1) € 3 miljoen beschikbaar te stellen voor ontwikkeling van de innovatiecampus in het High Tech Systems Park (HTSP). Deze middelen zijn in 2016 gestort. De waarde van het Overijsselse deel in het aandelenkapitaal bedraagt ultimo 2016 circa € 30,3 miljoen. Gelet op het voornemen om het gehele vermogen te verbruiken via de bedrijfsvoering van HMO is een voorziening getroffen van 100% van het verstrekte vermogen, € 30,3 miljoen. De boekwaarde van HMO bedraagt daarmee ultimo 2016 nihil.
CSV Amsterdam
In deze Escrow worden de garantie - en aansprakelijkheidsbedragen vanuit de verkoop van Attero gereserveerd. Voor deze transactie is bepaald dat er € 13,5 miljoen ten laste van de verkoopsom in Escrow gestort moet worden. Ons aandeel in deze vordering bedraagt € 2,5 miljoen. Omdat het onzeker is of de Escrow uitkering ten gunste van de provincie zal komen, is het nodig de vordering volledig te voorzien en te storten in de voorziening Afwikkeling verkoop Attero – Escrow (CSV Amsterdam). De Escrow kent een looptijd tot en met 2019.
Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel B.V. (HFO)
In 2015 is de Houdstermaatschappij opgericht door de provincie Overijssel en is het aandelenkapitaal van € 10.000 volgestort. Tevens is de leningenportefeuille uit de Voorloperregeling Innovatiefonds Overijssel ingebracht via een agiostorting van € 11,8 miljoen. Deze leningenportefeuille is overgedragen en ingebracht in de dochtermaatschappij IFO II. Tevens heeft de provincie funding verstrekt voor de beheerkosten van HFO en de funding van de werkfondsen voor 2015. De boekwaarde van de aandelen HFO ultimo 2015 is gelijk aan het gestorte bedrag van € 12 miljoen, verminderd met een voorziening die is getroffen op de waarde van de in IFO II ingebrachte leningenportefeuille. Op basis van de jaarcijfers HFO is deze voorziening vastgesteld op € 5,3 miljoen, zodat een boekwaarde voor HFO is bepaald van € 6,7 miljoen.
Area Development Twente (ADT)
In de voorziening resultaten gebiedsexploitaties is voor ADT een bedrag van € 10,5 miljoen gestort voor:
• Het nadelige effect op de grondexploitatie ad € 9,5 miljoen.
• Te verwachten verplichtingen ad € 1 miljoen (waarvan het saldo ultimo 2015 € 137.000 bedraagt).
Een risicosimulatie in opdracht van ADT heeft het risico van de Grondexploitatie luchthaven Twente in 2016 berekend op circa € 10 miljoen. Op basis van de grondexploitatie 2016 is een risicoreserve van € 10 miljoen afdoende. Omdat wij hierin voor 50% participeren is onder het weerstandsvermogen € 5 miljoen risicoreservering opgenomen voor het ADT.
Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT)
In het kader van de verkenning overname belangen in het RBT is kritisch gekeken naar de toekomstbestendigheid van de grex. Hiermee rekening houdend is de grex op dat moment gesteld op -€ 39 miljoen, wat tegelijk de hoogte is van de voorlopige grex met de peildatum van 1 januari 2016. Aangezien nog geen definitieve besluitvorming heeft plaatsgevonden over de uitkomst van de verkenning zijn ten tijde van de opstelling can de provinciale jaarrekening de voorziening en risicoreserve gebaseerd op de 'oude' belangenverhouding (23% aandeel). Dit leidt bij een hoogte van de voorlopige grex van € 39 miljoen tot een voorziening van € 9 miljoen (was € 5,9 miljoen). De risicoreserve en -voorziening zijn communicerende vaten. Een ophoging van de voorziening leidt tot een even grote verlaging van de risicoreserve. Bij de jaarrekening 2014 heeft u ingestemd met een risicoreserve van € 5,7 miljoen voor toekomstige verliezen in RBT. Deze wordt dan ook verlaagd naar € 2,6 miljoen.